Descripción general

¿Qué es una auditoría?

Una auditoría es una inspección de los libros y los registros de un individuo o una entidad por parte del IRS. Si te someten a una auditoría, el IRS te enviará una carta indicando qué tipo de auditoría de impuestos se aplica a tu caso. Hay tres tipos de auditorías de impuestos:

• Auditoría por correspondencia — No es necesario que veas personalmente a un agente del IRS para este tipo de auditoría. El IRS solicitará documentación, y puedes enviarla por correo en lugar de entregarla en persona. Este es el tipo de auditoría más frecuente.
• Auditoría de campo — Si el IRS necesita verificar información acerca de tu casa o tu negocio, es posible que se presenten personalmente. Las auditorías de campo suelen involucrar a las empresas.
• Auditoría en oficina — Debes presentarte en una oficina del IRS y suministrar la documentación solicitada.

Cómo prepararse para una Auditoría de impuestos del IRS

Entrega siempre lo que el IRS te pida dentro del plazo solicitado. Si se te pide que te presentes ante el IRS, debes llevar tu declaración de impuestos y toda la documentación de respaldo para el año fiscal en cuestión, junto con cualquier otro elemento solicitado en la carta del IRS. Sin embargo, no dejes que el auditor de impuestos se quede con ninguno de los documentos originales: entrégale siempre al auditor una copia de todo lo solicitado.

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Términos de auditoría que debes conocer

Embargo preventivo — Es un reclamo legal de un bien tuyo (no una incautación) como garantía del pago de una deuda de impuestos. Esencialmente, el IRS te está diciendo que tu bien está siendo utilizado como garantía de tu deuda y que podrá ser incautado si no pagas. Si el IRS presenta un Aviso de embargo preventivo por impuestos federales, todos tus acreedores serán notificados públicamente. Los embargos preventivos pueden emitirse cuando ocurren todas las siguientes condiciones:

• El IRS calcula tus obligaciones impositivas pendientes de pago.
• El IRS te envía un Aviso y demanda de pago (una factura que te indica cuánto debes de impuestos).
• Tú no tomas ninguna medida o te niegas a pagar la deuda total en el transcurso de 10 días después de haber sido notificado.

Si pagas los impuestos adeudados o haces los arreglos necesarios para el pago en el transcurso de los 10 días asignados, el IRS te enviará una Liberación de aviso de embargo preventivo por impuestos federales en el transcurso de los siguientes 30 días.

Embargo — Un embargo es una incautación legal de un bien tuyo para pagar una deuda de impuestos. El IRS puede incautar y vender cualquier tipo de bien mueble o inmueble que poseas o en el cual tengas algún interés, entre ellos automóviles, embarcaciones, casas, salarios, cuentas de jubilación, dividendos, cuentas bancarias, ingresos por alquiler, valor en efectivo de seguros de vida o comisiones. Esto no sucederá a menos que primero hayas recibido e ignorado un Aviso final de intención de imposición de gravamen y Aviso de derecho a una audiencia. Estos documentos se entregan en persona, en tu lugar de trabajo o en la última dirección tuya conocida, por correo certificado.

Qué conservar en caso de una auditoría de impuestos del IRS

En caso de una auditoría, debes conservar tus declaraciones de impuestos y toda documentación de respaldo de tus declaraciones de impuestos correspondientes a 7 años. La documentación de respaldo puede incluir:

• Estados de cuenta de hipotecas de vivienda
• Formularios W-2 y W-2G
• Formularios de las series 1098 y 1099 y Anexos K-1
• Recibos de gastos de negocios de empleados
• Justificación del valor normal en el mercado (por ejemplo, DeductionPro de H&R Block) de cualquier artículo donado a la caridad
• Recibos de artículos donados a la caridad con un valor superior a $500
• Recibos de donaciones a la caridad (incluidas las contribuciones en efectivo realizadas después de 2006)
• Recibos de ingresos de bienes en alquiler
• Estados de cuenta de corretaje
• Recibos de gastos de educación calificados
• Estados de cuenta de planes 401(k)
• Registros de contribuciones a cuentas IRA
• Recibos de artículos vendidos con ganancia
• Recibos relacionados con una oficina en la casa
• Recibos de sueldo
• Copia del anverso y reverso del cheque que utilizaste para pagar tu saldo de impuestos adeudado, si corresponde

¿Qué declaraciones de impuestos es más probable que sean auditadas?

Según las estadísticas del IRS, las declaraciones individuales en las cuales los contribuyentes reclamaron el Crédito por ingresos de trabajo, las declaraciones con el Anexo C y las declaraciones con el Anexo E o el Formulario 2106 tienen más probabilidades de ser examinadas por el IRS. Tu mejor defensa en una auditoría es informar siempre todos tus ingresos y reclamar solamente las deducciones y créditos que te corresponden. Si haces esto, no tienes motivo alguno para temer a una auditoría.