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Términos, condiciones y limitaciones del Plan de servicio prolongado Peace of Mind®

El Plan de servicio prolongado Peace of Mind® (el "Plan") que ofrece HRB Tax Group, Inc. ("Block") está disponible sólo en oficinas de Block participantes en el momento de terminar su planilla, pero no después del 31 de octubre del año en que se debió radicar la planilla. El Plan es independiente de la Garantía de H&R Block que paga multas e intereses a consecuencia de un error en la preparación de la planilla, y es adicional a esa garantía.

El Plan entra en vigor cuando lo paga y firma, y no lo puede transferir a otros. Con sujeción a las excepciones señaladas abajo, el Plan le proporciona los siguientes beneficios con respecto a las planillas federales individuales y cualquier planilla estatal o local individual preparada y pagada en la fecha de este acuerdo.

El Plan se aplica sólo a las planillas originales de residentes de los EE. UU. individuales radicadas y aceptadas que hayan sido preparadas por Block para el año de la planilla y para las cuales se haya pagado el balance adeudado a Block. Usted declara ante nosotros que revisó los elementos de su planilla y que los elementos o cuestiones de esas planillas no han estado, o no están actualmente, bajo examen por parte de las autoridades contributivas en la fecha de compra indicada en su recibo que especifica el precio de compra total del Plan y el cual se incorpora al presente.

Si su planilla es auditada, Block le proporcionará una persona que reúne los requisitos (pero no un abogado) para representarle ante la autoridad contributiva en caso de que esa autoridad contributiva ponga en duda la exactitud de su planilla.

Si adeuda contribuciones adicionales como consecuencia de un error en la preparación de la planilla y usted, su representante o una autoridad contributiva descubre el error, durante el periodo de tres años a partir de las fechas límite de radicación de esas planillas (sin incluir prórrogas) Block le pagará esas contribuciones hasta un total acumulativo de $5,500 por todas esas planillas, con sujeción a los términos y condiciones que se detallan a continuación. Esa limitación de tres años se aplica a sus planillas federales y estatales, incluidas las planillas para esos estados en los cuales el periodo "abierto" para revisar planillas es mayor de tres años. En algunos casos, la corrección de un error específico implicará cambios en varias planillas, incluidas planillas estatales o locales, lo que puede causar un pago en exceso en una planilla y un balance adeudado en otra. En esos casos, se calculará la diferencia neta entre el pago en exceso y el balance adeudado para determinar la cantidad que Block pagará por las contribuciones adicionales adeudadas como consecuencia de la corrección del error. Block no asume responsabilidad alguna por el pago de contribuciones adicionales a una autoridad contributiva. Usted es responsable de proporcionar el pago de contribuciones adicionales a la autoridad contributiva.

Antes de ese pago, debe:

(a) notificar a Block acerca de cualquier aviso gubernamental relacionado con tales contribuciones en el transcurso de 60 días a partir de la fecha de la notificación inicial;
(b) suministrar de inmediato a Block copias de esos avisos y otros documentos relacionados con o que comprueben esas contribuciones adicionales.
(c) proporcionar a Block un aviso razonable de, y permitir que Block asista a, una auditoría con usted o como su representante con Poder Legal;
(d) permitir a Block que, a su exclusivo criterio y por su cuenta, cuestione la determinación de que se deben contribuciones y multas e intereses adicionales; y
(e) suministrar a Block su recibo como prueba de su compra del Plan.


El Plan no se aplica a:

(a) planillas enmendadas (1040-X) a menos que el error de H&R Block en cuestión sea consecuencia del error en la preparación la planilla original; 1040-NR;
(b) planillas que no son individuales como las planillas por empleo (incluidas contribuciones imputadas en el Formulario 4137 por ingresos que no sean propinas asignadas), corporativas, pequeñas empresas estatales y locales, contribución sobre la ocupación, sociedades, fideicomiso, patrimonio y donaciones;
(c) cualquier planilla usada para solicitar créditos o reintegros contributivos, como contribución sobre la propiedad, créditos de vivienda familiar o para arrendatarios que no se radique junto con una planilla federal, estatal o local;
(d) el cálculo de los comprobantes de pago de contribuciones estimadas, contribuciones adicionales adeudadas como consecuencia de un reintegro erróneo de sus pagos de contribuciones estimadas por el IRS o una autoridad contributiva estatal o local;
(e) cualquier planilla en relación con la cual, a la fecha de compra, tenga conocimiento de que se adeudan contribuciones adicionales;
(f) cualquier planilla por la cual haya recibido en la fecha de compra o con anterioridad una notificación de examen o auditoría de parte de cualquier autoridad contributiva
(g) planillas en relación con las cuales Block haya identificado errores antes de la imputación de contribuciones adicionales por parte de las autoridades contributivas y que Block pueda corregir en un plazo de 30 días desde de la preparación de la planilla por parte de Block;
(h) cualquier planilla relacionada con años anteriores;
(i) contribuciones, multas e intereses adicionales que se imputen como consecuencia de (i) información incorrecta, incompleta, falsa o engañosa que hayas proporcionado a Block en relación con la preparación de una planilla; (ii) la incapacidad del gobierno de obtener de usted suficiente documentación para justificar las deducciones, los créditos y otros elementos de su planilla; (iii) la falta de pago oportuno de las contribuciones que su planilla muestra que se adeudan; e (iv) contribuciones adicionales impuestas como resultado de su deseo de asumir una posición sobre su planilla que cuestione las pautas o la interpretación vigentes de las leyes contributivas por parte del IRS o de los tribunales. En el caso de que reciba un reintegro de cualquier imposición contributiva que Block le haya pagado conforme al Plan, debe reembolsar a Block la cantidad de dicho reintegro; y
(j) las imposiciones contributivas adicionales que ocurran después de tres años a partir de la fecha límite de radicación de la planilla, sin incluir prórrogas.


Proceso de reclamación. Preguntas frecuentes:

Recibí un aviso de una autoridad contributiva. ¿Qué debo hacer a continuación?
  1. Lleve el aviso de la autoridad contributiva y los documentos relacionados a su oficina local de H&R Block en el transcurso de 60 días a partir de la fecha del aviso inicial. Si no se comunica con nosotros en el transcurso de 60 días, su reclamación puede ser denegada.

  2. Su oficina local de H&R Block investigará el problema, ofreciendo representación plena en auditoría de ser necesario. (Tenga en cuenta lo siguiente: aunque no se necesitan recibos para la preparación de la planilla, debe tener estos documentos disponibles para la autoridad contributiva en caso de que se los soliciten).

  3. Una vez tomada la determinación final con la autoridad contributiva, si se adeudan contribuciones adicionales debido al error de H&R Block, la oficina enviará su reclamación al Departamento de Reclamaciones de Peace of Mind, donde será examinada y procesada en el transcurso de cuatro a seis semanas.
    1. Si su reclamación se aprueba, recibirá un cheque.
    2. Si su reclamación no se aprueba, recibirá una carta que explicará la razón de la negativa.
      Si está en desacuerdo con la denegación, puede objetarla llamando al 1-800-HRBLOCK (800-472-5625) para solicitar una revisión de la determinación. Su reclamación normalmente se revisará en un plazo de dos a cinco días. Recibirá la determinación definitiva por escrito.
    3. Si se adeudan multas e intereses además de contribuciones, ese pago se puede procesar y pagar por separado en virtud de las condiciones de la Garantía de H&R Block.

¿Cuáles son las consecuencias fiscales de recibir un pago de Peace of Mind?
La ley federal establece que si alguien más paga su responsabilidad contributiva, la cantidad de ese pago se vuelve ingreso tributable para usted. Por lo tanto, tendrá que incluir tu pago de Peace of Mind en la planilla del año próximo. Si el pago es de $600 o más, recibirá el formulario 1099-MISC de H&R Block el año próximo. H&R Block no es responsable del pago de cualquier contribución que pueda adeudar por esos ingresos.

¿Con quién me pongo en contacto si tengo más preguntas?
Deberá comunicarse con la oficina de H&R Block en que se presentó originalmente su reclamación. También puede hablar con un representante de servicio al cliente llamando al 1-800-HRBLOCK (800-472-5625).

Para los residentes de New Hampshire SOLAMENTE: En el caso de que no quede satisfecho con este contrato de Peace of Mind, puede comunicarse con el New Hampshire Insurance Department, Consumer Division, que ofrece supervisión para los contratos de garantía para el consumidor, en 21 South Fruit Street, Suite 14, Concord NH 03301, o llamando al 603-271-2261. Este número es sólo para clientes que compraron Peace of Mind.

ARBITRAJE SI SURGE UNA DISPUTA ENTRE USTED Y H&R Block
Si surge una disputa entre usted y H&R Block, lo que incluye cualquier disputa que se relacione con el Plan de servicio prolongado Peace of Mind (POM), la disputa se resolverá por arbitraje vinculante, a menos que use la opción de exclusión de esta disposición de arbitraje. Los procedimientos de arbitraje, incluyendo los procedimientos para que opte por salir del arbitraje, se establecen en el Acuerdo de servicio al cliente entre usted y Block, en la sección titulada "Arbitraje si surge una disputa entre usted y H&R Block". La sección "Arbitraje si surge una disputa entre usted y H&R Block" se incorpora al presente como referencia.

NOTA: Esta disposición sobre arbitraje no se aplicará a los compradores del producto Peace of Mind que estén comprendidos dentro de las clases propuestas en Lorie J. Marshall et al. v. H&R Block Tax Services, Inc., pendiente como Caso No. 08-591-MJR en el Tribunal de Distrito de los Estados Unidos para el Distrito Sur de Illinois; y Desiri Soliz v. H&R Block, Inc., et al., pendiente como Caso No. 03-032-D en el Condado de Kleberg, Texas, en relación con reclamaciones que sean el tema en cuestión en estos casos.
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